Cash

Standard Operating Prosedur
UANG KAS

1. Prosedur Uang Masuk
2. Prosedur Uang Keluar
3. Prosedur Uang Kas

SOP Pengelolaan Keuangan – Prosedur Pengeluaran Kas

Elemen-elemen utama dalam SOP Pengelolaan Keuangan tentang prosedur pengeluaran kas/bank adalah sebagai berikut:

01. Ruang Lingkup

Prosedur ini dimulai sejak pembuatan Bukti Keluar Kas/Bank oleh divisi yang berkepentingan dan berakhir setelah pengeluaran kas oleh kasir atau diberikannya Bukti Transfer oleh Bagian Keuangan kepada yang berkepentingan.

02. Pengendalian Internal

1.    Dokumen pendukung terlebih dahulu harus disetujui oleh kepala bagian atasan yang terkait.

2.    Bukti keluar kas/bank harus diverifikasi kepala bagian keuangan dan ditambahkan kode rekening.

3.    Penerima uang harus membubuhkan tanda tangan dan nama jelas sebagai tanda terima pada Bukti Keluar Kas (BKK)/ Bukti Keluar Bank (BKB).

03. Sistem Otorisasi

Persetujuan pengeluaran Kas/Bank dilakukan oleh Kepala Bagian Akuntansi Keuangan.

04. Pihak Terkait

1.    Divisi yang berkepentingan

2.    Akuntansi dan keuangan

3.    Kasir

4.    Manajer Keuangan

05. Dokumen

1.    Bukti Keluar Kas (BKK) / Bukti Keluar Bank (BKB)

2.    Dokumen pendukung lain

06. Prosedur Kegiatan

1.    Divisi yang berkepentingan, membuat BKK/BKB sesuai kebutuhan dan dilampiri dengan bukti pendukung.

2.    Minta persetujuan dan paraf kepala bagian terkait.

3.    Sampaikan ke bagian akuntansi keuangan untuk diverifikasi.

4.    Bagian akuntansi keuangan memeriksa kebenaran bukti dan dokumen pendukungnya. Membutuhkan kode rekening serta paraf sebagai verifikator.

5.    Kepala bagian akuntansi keuangan melakukan otorisasi pengeluaran kas/bank yang didukung bukti/dokumen.

6.    Manajer keuangan melakukan persetujuan pembiayaan kas/bank.

7.    Kasir melakukan pembayaran kepada divisi yang berkepentingan.